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五、土地管理法
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土地所有权 |
土地所有权是指土地所有人在法律规定的范围内享有对土地的占有、使用、收益和处分的权利。 |
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土地使用权 |
土地使用权是指权利人根据法律或合同的规定所产生的使用土地的权利。 |
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土地分类 |
农用地 |
是指直接用于农业生产的土地，包括耕地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面等。 |
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建设用地 |
指建造建筑物、构筑物的土地，包括城乡住宅和公共设施用地、工矿用地、交通水利设施用地、旅游用地、军事设施用地等。 |
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未利用地 |
是指农用地和建设用地以外的土地。 |
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.建设用地的批准 |
除兴办乡镇企业、村民建设住宅和乡（镇）村公共设施、公益事业建设外，任何单位和个人进行建设，需要使用土地的，必须依法申请使用国有土地，即国家所有的土地和国家征用的原属于农民集体所有的土地。
涉及农用地转为建设用地，应当办理农用地转用审批手续。征用下列土地的，由国务院批准：①基本农田；②基本农田以外的耕地超过35公顷的；⑧其他土地超过70公顷的。征用上述规定以外的土地，由省、自治区、直辖市人民政府批准，
并报国务院备案。 |
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征用土地的 补偿 |
征用土地，应当按照被征用土地的原用途给予补偿。征用耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。其中，土地补偿费，为该耕地被征收前3年平均年产值的6至10倍；安置补助费，按照需要安置的农业人口数计算。需要安置的农业人口数，按照被征收的耕地数量除以征地前被征收单位平均每人占有耕地的数量计算。每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准，为该耕地被征收前3年平均年产值的4至6倍。但是，每公顷被征收耕地的安置补助费，最高不得超过被征收前3年平均年产值的15倍。征地补偿安置方案确定后，有关地方人民政府应当公告，并听取被征地的农村集体经济组织和农民的意见。 |
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国有土地使用权的收回 |
对下列情形之一，有关政府土地行政主管部门报经人民政府批准，可以收回国有土地使用权：
①为公共利益需要使用土地的；②为实施城市规划进行旧城区改建，需要调整使用土地的；③土地出让等有偿使用合同约定的使用期限届满，土地使用者未申请续期或申请续期未获批准的；④因单位撤销、迁移等原因，停止使用原划拨的国有土地的；⑤公路、铁路、机场、矿场等经核准报废的。其中，依照①、②两项规定收回国有土地使用权的，对土地使用权人应当给予适当补偿。 |
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六、城市房地产管理法
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土地使用权出让 |
是指国家将国有土地使用权在一定年限内让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。土地使用权出让，可以采取拍卖、招标或双方协议的方式。对土地使用权出让的管理，主要表现在以下方面：
⑴禁止集体所有土地的使用权有偿出让。城市规划区内集体所有的土地，经依法征用转为国有土地后，其使用权方可有偿出让。
⑵土地使用权出让，必须符合土地利用总体规划、城市规划和年度建设用地计划，由市、县人民政府有计划、有步骤地进行。
⑶县以上地方政府出让土地使用权用于房地产开发的，须根据省级以上政府下达的控制指标，拟订年度出让土地使用权总面积方案。
⑷应由市、县人民政府土地管理部门与土地使用者签订土地使用权出让合同，土地使用者必须按该合同约定，支付土地使用权出让金。
⑸需要改变土地用途的，土地使用者须取得出让方和有关主管部门的同意，签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订合同。 |
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土地使用权划拨 |
土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。
下列建设用地的土地使用权，确属必要的，可以由县级以上人民政府依法批准划拨：
⑴国家机关用地和军事用地。
⑵城市基础设施用地和公益事业用地。
⑶国家重点扶持的能源、交通、水利等项目用地。
⑷法律、行政法规规定的其他用地。 |
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房地产交易的内容 |
包括房地产转让、房地产抵押和房屋租赁。房地产转让、抵押时，房屋的所有权和该房屋占用范围内的土地使用权同时转让、抵押。 |
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房地产价格评估制度和成交价格申报制度 |
房地产价格评估制度，是指应当遵循公开、公平、公正的原则，按照国家规定的技术标准和评估程序，以基准地价、标定地价和各类房屋的重置价格为基础，参照当地的市场价格进行房地产价格评估。 |
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房地产转让 |
以出让方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当符合如下条件：①按照出让合同约定已经支付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书；②按照出让合同的约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总额的25%以上，属于成片开发土地的，形成工业用地或其他建设用地条件；③转让房地产时房屋已经建成的，还应当持有房屋所有权证书。 |
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七、标准化法
(一)标准的类别和制定标准的范围
1．标准的类别
《标准化法》将我国标准分为国家标准、行业标准、地方标准和企业标准四级。其中国家标准由国务院标准化行政主管部门制定，行业标准由国务院有关行政主管部门制定，地方标准由省、自治区和直辖市标准化行政主管部门制定，企业标准由企业自己制定。国家鼓励积极采用国际标准。
国家标准、行业标准又可分为强制性标准和推荐性标准。保障人体健康，人身、财产安全的标准和法律、行政法规规定强制执行的标准是强制性标准，其他标准是推荐性标准。省、自治区、直辖市标准化行政主管部门制定的工业产品的安全、卫生要求的地方标准，在本行政区域内是强制性标准。
2．制定标准的范围
《标准化法》规定对下列需要统一的技术要求，应当制定标准：①工业产品的品种、规格、质量、等级或者安全、卫生要求；②工业产品的设计、生产、检验、包装、储存、运输、使用的方法或者生产、储存、运输过程中的安全、卫生要求；③有关环境保护的各项技术要求和检验方法；④建设工程的设计、施工方法和安全要求；⑤有关工业生产、工程建设和环境保护的技术术语、符号、代号和制图方法。
目的：制定标准应当有利于保障安全和人民的身体健康，保护消费者的利益，保护环境；有利于合理利用国家资源，推广科学技术成果，提高经济效益，并符合使用要求；有利于产品的通用互换，做到技术上先进，经济上合理，做到有关标准的协调配套；有利于促进对外经济技术合作和对外贸易。
对需要在全国范围内统一的技术要求，应当制定国家标准。对没有国家标准而又需要在全国某个行业范围内统一的技术要求，可以制定行业标准。对没有国家标准和行政标准而又需要在省、自治区、直辖市范围内统一的工业产品的安全、卫生要求，可以制定地方标准。企业生产的产品没有国家标准和行业标准的，应当制定企业标准，作为组织生产的依据。已有国家标准或者行业标准的，国家鼓励企业制定严于国家标准或者行业标准的企业标准，在企业内部适用。
《标准化法》规定强制性标准，必须执行。
企业对国家标准或者行业标准的产品，可以向国务院标准化行政主管部门或者国务院标准化行政主管部门授权的部门申请产品质量认证。认证合格的，由认证部门授予认证证书，准许在产品或者其包装上使用规定的认证标志。
已经取得认证证书的产品不符合国家标准或者行业标准的，以及产品未经认证或者认证不合格的，不得使用认证标志出厂销售。
出口产品的技术要求，依照合同的约定执行。
企业研制新产品、改进产品、进行技术改造，应当符合标准化要求。
县级以上政府标准化行政主管部门负责对标准的实施进行监督检查，可以根据需要设置检验机构，或者授权其他单位的检验机构，对产品是否符合标准进行检验。
八、保险法
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保险公司的设立 |
保险公司应当采取股份有限公司或国有独资公司的形式，经保险监督管理机构批准，注册资本的最低限额为人民币2亿元。公司成立后应当按照其注册资本总额的20%提取保证金，存入指定银行。 |
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保险公司的破产 |
保险公司依法破产的，在破产财产优先支付其破产费用后，清偿顺序为：①所欠职工工资和劳动保险费用；②赔偿或给付保险金；③所欠税款；④清偿公司债务。 |
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保险合同概念 |
保险合同是指投保人与保险人（即保险公司）约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并支付保险费的人。被保险人是指其财产或人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。 |
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保险合同分类 |
⑴财产保险合同。财产保险合同以财产及其有关利益为保险标的。建筑工程一切险和安装工程一切险即属财产保险。
⑵人身保险合同。投保人于合同成立后，可以向保险人一次支付全部保险费，也可以按照合同规定分期支付保险费。人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 |
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保险事故的处理 |
保险事故发生后，投保人、被保险人或受益人应当向保险人提供有关保险事故的性质、原因、损失程度等的证明和资料。保险人收到被保险人或受益人的赔偿或给付保险金的请求后，应当及时作出核定，并将核定结果通知被保险人或受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或受益人达成有关赔偿或给付保险金额的协议后10日内，履行赔偿或给付保险金义务。保险合同对保险金额及赔偿或给付期限有约定的，保险人应依照保险合同的约定，履行赔偿或给付保险金义务。保险人收到赔偿或给付保险金的请求及证明资料之日起60日内，若仍不能确定赔付或给付数额，则应先予支付最低数额。
保险事故发生后，对保险人已支付了全部保险金额，并且保险金额相等于保险价值的受损保险标的，其全部权利归于保险人；对保险金额低于保险价值的，保险人按照保险金额与保险价值的比例取得受损保险标的的部分权利。 |
九、税收法律法规
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税款征收 |
纳税人应按照法律法规确定的期限缴纳税款。未按期缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
纳税人有下列情形时，税务机关有权核定其应纳税额：
①依照法律法规可以不设置账簿，或应设置账簿但未设置的；②虽设置账簿，但账目混乱或资料、凭证残缺不全，难以查账的；③擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的；④发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；⑤纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 |
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比例税率 |
是指对同一征税对象，不论其数额大小，均按同一比例计算应纳税额的税率。 |
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累进税率 |
是按照征税对象数额的大小规定不同等级的税率，征税对象数额越大，税率越高。 |
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定额税率 |
是按征税对象的一定计量单位直接规定的固定的税额，一般适用于从量计征。 |
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流转税 |
流转税是以商品流转额和非商品（劳务）流转额为征税对象的税。
⑴流转税的特征。流转税的特征包括：①流转税与商品生产和商品流通联系紧密；②流转税与商品价格联系紧密；③流转税的缴纳者和税收的实际负担者往往是分离的，纳税人纳税后可将税负转嫁出去，由他人负担。
⑵流转税的类别。流转税类主要包括增值税、消费税、营业税、关税、城乡维护建设税等。其中，城市维护建设税的征税对象是在城市中从事生产、经营的活动，税率为比例税率，但比例依纳税人所在地的不同而不同。城市维护建设税是以纳税人缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据的，实际是一种附加税。 |
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所得税 |
所得税是以纳税人的收益额为征税对象的税。
⑴所得税的特征。所得税的特征包括：①征税客体是纳税人全年实际收益额；②以纳税人实际负担能力为征税原则，所得多则多征，所得少则少征，无所得则不征；③除适用比例税率外，还适用超额累进税率。
⑵所得税的种类。所得税包括企业所得税、外资企业所得税和个人所得税等。 |
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财产税 |
财产税主要包括房产税、土地增值税、车船税、契税等。 |
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行为税 |
行为税是以特定行为为征税对象的各个税种的统称。行为税主要包括固定资产投资方向调节税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、屠宰税、筵席税等。 |
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资源税 |
资源税是为了促进合理开发利用资源，调节资源级差收入而对资源产品征收的各个税种的统称。即对开发、使用我国资源的单位和个人，就各地的资源结构和开发、销售条件差别所形成的级差收入征收的一种税。 |
例题：
1．根据我国《合同法》，由于债权人的原因致使债务人难以履行债务时，债务人可以将标的物交给有关机关保存，以此来消灭合同的行为称为（
）。
A 留置 B
保全
C 质押 D
提存
答案：D
解析：《合同法》规定了合同终止的几种情形：①债务已经按照约定履行；②合同解除；③债务相互抵消；④债务人依法将标的物提存；⑤债权人免除债务；⑥债权债务同归于一人；⑦法律规定或者当事人约定终止的其他情形。其中，债务人依法将标的物提存是指由于债权人的原因致使债务人难以履行债务时，债务人可以将标的物交给有关机关保存，以此消灭合同的行为。
2．甲、乙两单位签订了建设工程合同，但甲单位因丙单位的原因使合同延迟履行，则（ ）。
A 甲单位应向乙单位承担违约责任
B 丙单位应向乙单位承担违约责任
C 甲、乙两单位均可向丙单位提出索赔
D 乙单位无权解除合同
答案：A
解析：当事人一方（甲单位）因第三人（丙单位）的原因造成违约的，应当向对方（乙单位）承担违约责任。当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。
3．根据我国《建筑法》的规定，下列表述中正确的是（ ）
A．经建设单位许可，分包单位可将其承包的工程再分包
B．两个以上不同资质等级的单位联合承包工程的，可以按资质高的单位考虑
C．施工现场的安全由建筑施工企业和工程监理单位共同负责
D．建筑施工企业应当为从事危险作业的职工办理意外伤害保险
答案： D
解析：本题主要考查考生对建筑法律制度相关内容的掌握。我国《建筑法》第二十九条规定：“建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位；但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位认可。施工总承包的，建筑工程主体结构的施工必须由总承包单位自行完成。
建筑工程总承包单位按照总承包合同的约定对建筑单位负责；分包单位按照分包合同的约定对总承包单位负责。总承包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任。禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。”第二十七条规定：“大型建筑工程或者结构复杂的建筑工程，可以由两个以上的承包单位联合共同承包。共同承包的各方对承包合同的履行承担连带责任。
两个以上不同资质等级的单位实行联合共同承包的，应当按照资质等级低的单位的业务许可范围承揽工程。”第四十五条规定：“施工现场安全由建筑施工企业负责。实行施工总承包的，由总承包单位负责。分包单位向总承包单位负责，服从总承包单位对施工现场的安全生产管理。”第四十八条规定：“建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”
4．根据我国《招标投标法》的规定，下列情形中应作废标处理的是（ ）。
A. 投标文件中个别地方存在漏项
B. 投标文件中提供了不完整的技术信息
C. 投标人所提供的投标担保有瑕疵
D. 投标文件签字人不是投标人的法定代表人
答案：D
解析：投标偏差分为重大偏差和细微偏差，投标文件出现重大偏差应作为废标处理，出现细微偏差，可以在评标结束前予以补正。重大偏差包括：没有按照招标文件要求提供担保或者所提供的担保有瑕疵；投标文件没有投标人授权代表签字和加盖公章；投标文件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定的期限；明显不符合技术规格、技术标准的要求；投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求；投标文件附有招标人不能接受的条件；不符合招标文件中规定的其他实质性要求。
3．不能事先确定价格总额的货物或服务，一般采用（ ）方式采购。
A. 邀请招标 B.
竞争性谈判 C.
单一来源采购 D. 询价
答案：B
解析：我国《政府采购法》规定，符合下列情形之一的货物或服务，可采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或没有合格标的或重新招标未能成立；技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或具体要求；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要；不能事先计算出价格总额。《政府采购法》规定了政府采购的方式和程序，对于不同的方式，考生要注意它们采用的条件。
4．根据我国《土地管理法》的规定，征用耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费，其中土地补偿费和每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准分别为该耕地被征用前3年平均年产值的（
）。
A.
6~10倍和4~6倍
B. 4~6倍和6~10倍
C.
6~10倍和10~15倍
D. 10~15倍和6~10倍
答案A
解析：根据我国《土地管理法》规定，土地补偿费为该耕地被征用前3年平均年产值的6~10倍，每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准，为该耕地被征用前3年平均年产值的4~6倍。
5．保险公司依法破产，其破产财产应优先支付（ ）。
A. 所欠职工工资 B.
所欠税款 C. 破产费用 D.
赔偿或给付保险金
答案：C
解析：保险公司依法破产的，在破产财产优先支付其破产费用后，清偿顺序为：①所欠职工工资和劳动保险费用；②赔偿或给付保险金；③所欠税款；④清偿公司债务。 |